Юридичний аудит – це процес проведення аналізу діяльності підприємства з правової точки зору. Він може бути як комплексним, так і по відношенню до конкретної угоди. Метою проведення даної експертизи є виявлення потенційних небезпек, які можуть заподіяти збитки компанії (санкції за порушення вимог законодавства, невиконання договірних зобов’язань, пред’явлення претензій з боку контролюючих органів і т.д.). Результатом такої експертизи може бути самостійне усунення підприємством вже допущених порушень, прийняття певних заходів для виключення їх повторень в майбутньому, а також посилення правового захисту на «слабких» ділянках роботи в загальній структурі організації.
Правовий аналіз корпоративної структури
Даний вектор перевірочної роботи полягає в перевірці:
- установчих та реєстраційних документів. Первинна перевірка статуту, установчого договору повинна проводитися реєстратором до внесення відомостей до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців про реєстрацію, але на практиці є багато випадків невідповідності установчих документів вимогам чинного законодавства. Крім того, в самих реєстраційних документах може бути неточність (помилка, описка і т.д.);
- рішень органів правління. Особлива увага звертається на процедури проведення тих чи інших зібрань, на яких приймаються рішення, а також перевіряється правильність ведення протоколів та інших документів;
- матеріалів, які супроводжують операції з відчуження або придбання акцій, інших активів, корпоративних прав тощо;
- документів, що підтверджують представництво компанії в відповідних органах з чітко визначеним колом повноважень.
Юридичний аналіз трудових відносин і цивільно-правових договорів:
- експертиза договорів ЦПХ (цивільно-правового характеру), актів виконаних робіт або наданих послуг, трудових угод, меморандумів на предмет їх відповідності вимогам чинного законодавства. При перевірці увага приділяється на неприпустимість наявності в договорах ЦПХ ознак трудових договірних відносин (підпорядкування правилам внутрішнього розпорядку, оплати праці тощо);
- загальна оцінка кадрової діяльності організації (наявність відповідних наказів про прийняття на роботу, переведення, звільнення, накладення дисциплінарних стягнень, проведення службових розслідувань і т.д.), встановлення та попередження можливих суперечок, виявлення порушень у сфері трудових правовідносин, підготовка ефективних рекомендацій з метою мінімізації економічних ризиків.
Загальний аналіз активів підприємства:
- перевірка документації з придбання цінних паперів;
- покупка основних засобів, в т.ч. рухоме/нерухоме майно на предмет визначення порушень при укладанні угод з контрагентами, придбання майна у власність/користування;
- наявність обтяжень на об’єкти рухомого і нерухомого майна;
- встановлення ефективності експлуатації і визначення економічної привабливості основних засобів, розробка способів і методів підвищення даних показників з метою можливої реалізації.
Дозвільна документація:
- правова оцінка функціонування з точки зору необхідної дозвільної документації (відповідність ліцензій видам економічної діяльності організації, терміни їх дії, обгрунтованість отримання нових або продовження старих, правомірність відмови у видачі дозволів і аналіз причин відмови в їх видачі), дотримання вимог антимонопольного законодавства.
Аудит взаємовідносин з органами державної влади:
- визначення реального стану взаємовідносин із суб’єктами владних повноважень (контролюючими, реєстраційними, фіскальними суб’єктами, державними фондами тощо);
- знаходження шляхів і способів усунення існуючих правопорушень;
- оцінка ймовірності судових спорів за участю Клієнта;
- рекомендації щодо шляхів вирішення, мінімізації втрат, ефективного супроводу виконання судових рішень.
Таким чином, наші послуги в сфері юридичного аудиту включають в себе правову перевірку історії компанії, системи управління і кадрів, аудит власності, комерційної діяльності договірної практики та багато іншого.